中小企业贷款风险是银行和贷款机构面临的重要挑战之一。其中，银行流水数据的分析与识别成为关键的防范手段。本文旨在探讨如何利用银行流水数据识别和防范中小企业贷款风险。首先，我们将介绍如何通过银行流水数据分析企业的经营状况、资金流动和财务稳健性，以更好地评估企业的还款能力。其次，我们将讨论一些常见的贷款风险信号，如通常的资金大额进出、频繁的资金往来等，并提出应对策略。最后，我们将分享一些实用的防范措施和建议，帮助银行和贷款机构更有效地识别和应对中小企业贷款风险。本文旨在帮助银行业从业人员以及贷款机构更全面地认识和防范中小企业贷款风险，提高风险管控能力。
上周和大家分享了财务报表篇，今天和大家聊聊看中小企业的银行流水。
关于银行流水审核，今天和大家聊这三个话题，重点谈下第三点：
一、银行流水的审核的范围
二、银行流水的获取与真伪鉴别
三、银行流水的审核要点与常用方法
一、银行流水的审核的范围
审核银行流水至少要企业过往3个月以上的对账单，一般是6个月，甚至是1年。太短的银行流水参考意义不大，超过1年以上也没有太大的必要。
大部分企业除了基本户，都会有几个结算账户，一般需要把基本户和主要结算账户流水都收集回来，确保银行流水全面涵盖企业的主要经营成果。
除了企业自身的银行流水，对于中小型企业，如果有必要（对于那些存在较多私账业务的企业）还需要把企业实控人的个人流水也一并拿过来做分析。
二、银行流水的获取与真伪的辨别
做风险评估，数据的真伪至关重要，对着一堆假数据做分析，不会得出什么有用的结论。
银行流水的真伪相对于所有中小企业贷款调查资料来看是最简单的，那就是上门直接从企业网银里导出来。如果企业在贷款申请行有结算，获得企业授权直接从银行系统导出银行流水。
这是最简单最有效的方法，没有之一。这样获得的银行流水才是最真实、最原始的银行流水。
实务中，经常有客户经理让客户提供纸质版银行流水，甚至是EXECL版（为了后续统计分析方便）的银行流水，不上门网核企业提供的银行流水是否真实，导致假流水的情形比较普遍。（有时候并不是银行不知道企业流水是假的，而是不想知道企业流水是假的，水至清则无鱼嘛…）
上面提到的是银行流水的获取与表面真伪的识别。实务中还有更高一级的做法——“刷流水”。企业知道银行在意银行流水，提前有意的刷一些银行流水；所谓的刷流水，就是没有真实业务发生，为了让银行往来多些记录和痕迹，人为的一些走账行为。目的是让对账单流水看起来更漂亮，从而让银行觉得企业好，贷款更放心。
如何鉴别刷流水，下面再和大家分享。
三、银行流水的审核要点与常用方法
审核企业银行流水，我们至少要做以下这些维度和方法的统计分析（以12个月银行流水为例）：
1、统计过往12个月银行流水贷方发生额总额，贷方发生额净额（剔除同名划转、关联往来等明显非主营业务收入流水）。
原则上贷款发生额净额与企业同期主营业务收入基本匹配。需要酌情考虑企业结算模式和回款账期所导致的业务收入和流水之间的合理差。比如有些企业大量收银承然后背书出去，银行现金流入就会比较少；或者是企业业务快速增长，但回款周期较长，也会出现现金流入明显低于报表主营业务收入的情形。
2、统计银行流水流出前10大（或5大）企业与公司提供的前10（或5大）上下游客户是否匹配。
原则上二者也应该是匹配关系，如果出现前10大上下游客户不在银行流水前10大里面，或者前10大银行流水客户不在企业提供的前10大上下游客户名单里面，一般都会有些问题，需要单独让企业解释。
3、统计公转私及私转公的笔数、金额，以及前5大个人信息。
一般财务管理规范的企业，很少会出现公转私和私转公的情况。企业银行流水出现私转公，一般可能是个人客户付款（需要结合企业性质来评估企业是否有个人客户）、企业股东或者实控人等给公司的借款或者代替公司收取的业务款、还有一种可能是公司向个人的借款。公转私比较常见的情况有股东或者实控人等挪用公司款、通过个人支付本该由公司支付的成本费用、归还个人借款等；当然，常规的给公司员工发放工资奖金以及报销等正常公转私行为就不用过多关注了。
企业如果大量、频繁的公转私、私转公往来，说明企业的财务管理不规范；如果企业资金很紧张，日均余额很少，还可能有涉及民间借贷的风险，需要关注。
4、统计近3-6个月银行流水日均余额。
近3-6个月企业的银行流水日均余额体现了企业当前的现金流充裕紧张与否。根据我们的经验统计，企业日均存款余额是企业的日均主营业务成本及费用（实务中也可以用日均主营业务收入来替代做估算）的3-10倍左右，说明企业的现金流比较充裕和健康；如果低于3倍，企业现金流就有点紧张了。（这个倍数是经验值，仅供参考。需要结合行业属性做适当的上下浮动；另外，企业规模越大，这个数字的合理值越低，规模越小，这个合理值数字越大。）
比如一个企业年销售额5000万，年主营业务成本及费用大约在4500万，这个企业的日均银行流水合理值应该在36万到120万之间。
这个点以往客户经理比较少关注，后续大家对这个感兴趣，可以特别留意一下。
5、关注异常交易对手，和异常大金额的流入流出。
看对账单，一般需要把所有交易对手快速浏览，看看是否有异常交易对手，重点关注非银行金融机构。异常大额流水一般是指当天大额整笔进整笔出，或者整笔进，化整为零出等。比如公司当天收到A客户打入1000万，当天（甚至是几分钟之后）就转给B公司1000万。这种就是异常的大金额流入流出。
6、上面聊的这些是对账单常规分析，下面来看下怎么识别企业刷流水，或者说刷流水企业一般都有哪些特征。
A、一般企业刷流水不会常年一直刷，只会为了某个目的阶段性刷。如果企业一年的流水，某一两个月的贡献特别大，全年很不平均，刷流水的嫌疑就比较大。当然也有老手常年一直刷，这个就看不出来了。不过，始终相信，魔高一尺、道高一丈（我老婆为了对付我儿子发明的词…），假的始终是有办法识别的。
B、一般企业刷流水，交易对手都不会是真实的上下游客户，尤其不可能是知名企业。
如果企业对账单前10名、前20名企业名单和企业真实的上下游客户基本匹配，那就说明没有太多水分；反之就要小心了。
（如果刷流水客户潜藏在20名以后，那就随他去了，无关痛痒的刷点小流水，没有意义，事实上也不会有人这么做。）
C、刷流水，一般单笔金额都会比较大，而且当天进出，不会停留过夜。
所以前面的对账单常规分析里面，如果大家认真分析，也比较容易发现这些异常。
上面提到的三种方法都是识别刷银行流水的方法。如果企业真的做戏做全套，像一些无良的上市公司那样，连上下游客户、物流、发票、流水全套做足，那就很难了。当然，那样做的成本和代价也是非常大的，一般的中小企业没有那个能力，也没有必要，得不偿失。
把对账单分析到这个程度，差不多也够了。看起来工作量不小，其实如果有系统支撑，对账单数据导入进去之后，做一个简单的风险分析工具，这些结论很快可以出来，人工只需要凭经验大概看一下就有数了。
企业的贷款风险调查是个系统性工作，对账单只是企业风险调查的一个维度，最终的结论还需要结合其他维度综合来看。
对账单的分析，最重要的在于获取原始对账单，确保数据真实，后续的分析才有价值和意义，否则很可能是白忙乎。
对账单的分析，在中小企业贷款调查中非常重要：
1、它是最容易获取到真实数据的资料之一。
2、它是企业动态经营过程的反映，可以看到企业较长一段时间的经营情况，相比静态的报表有时候更能反映企业真实的一面。
3、对账单体现的是企业钱的流入和流出，也是验证企业经营状况好坏与否最有效的方法之一。毕竟一个企业技术再牛逼，产品再好，都需要销售出去实现现金回流才行。
关于对账单的分析，就写到这。大家如果有什么经验分享，欢迎留言。
篇后语：
上周有人问我，你们公司的定位是中小企业融资顾问，怎么开始写银行客户经理如何做风险识别和控制的文章了呢，到底是帮企业融资还是帮银行做风控啊？！
其实二者并不矛盾。中小企业融资难很重要的一个原因就是信息不对称，银企之间互相不信任。一些有问题的企业，为了骗取银行贷款，采取各种造假手段，让银行防不胜防，倒逼银行不断提高风控力度，加大了风控成本。其实受伤害的是那些真正需要钱的好客户。
我一方面在教中小企业怎么跟银行打交道，一方面又在教银行客户经理，尤其是做中小企业的年轻客户经理怎么识别中小企业贷款风险，是希望银企双方能够相对专业平等的对话。我希望能够通过我们的服务，帮助到那些真正需要银行贷款的好客户，而不是帮有问题的客户去骗取银行贷款。
帮好客户找好银行，是我们的始终坚持的宗旨！
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